Người lao động nước ngoài cũng được hưởng đầy đủ ưu đãi tiết kiệm thuế khi quyết toán thuế cuối năm

Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc công bố cẩm nang và tài liệu hướng dẫn bằng tiếng mẹ đẻ trên website chính thức

Doanh nghiệp đăng ký danh sách người lao động trước ngày 10
Người lao động xác nhận đồng ý cung cấp dữ liệu trước ngày 15

Từ năm nay, người lao động nước ngoài cũng được khấu trừ thuế khi tham gia tiết kiệm mua nhà

Từ năm nay, người lao động nước ngoài cũng chính thức được áp dụng khấu trừ thu nhập đối với khoản tiết kiệm mua nhà, qua đó giúp mở rộng đáng kể các ưu đãi tiết kiệm thuế trước kỳ quyết toán thuế cuối năm vào tháng 2.

Bên cạnh đó, lao động kỹ thuật nước ngoài đáp ứng đủ điều kiện, cũng như giáo viên bản ngữ đến từ các quốc gia có ký kết hiệp định thuế với Hàn Quốc, đều có thể được giảm hoặc miễn thuế thu nhập. Ngoài ra, người lao động nước ngoài còn có quyền lựa chọn áp dụng thuế suất cố định 19 phần trăm thay cho biểu thuế lũy tiến thông thường.

Ngày 7 vừa qua, Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc đã công bố lịch trình, quy trình quyết toán thuế cuối năm 2025, cùng các chính sách ưu đãi quan trọng dành cho khoảng 700 nghìn người lao động nước ngoài đang làm việc tại Hàn Quốc.

Lịch trình và quy trình quyết toán thuế của người lao động nước ngoài

Lịch trình và thủ tục quyết toán thuế cuối năm của người lao động nước ngoài giống hoàn toàn với người lao động Hàn Quốc.

Đối với các doanh nghiệp sử dụng dịch vụ cung cấp dữ liệu quyết toán thuế trọn gói, doanh nghiệp cần đăng ký danh sách người lao động đủ điều kiện trên hệ thống HomeTax trước ngày 10 tháng 1. Sau đó, đến ngày 15 tháng 1, hệ thống sẽ cho phép tải xuống toàn bộ dữ liệu quyết toán của những người lao động đã đồng ý cung cấp thông tin.

Nếu doanh nghiệp muốn xử lý nhanh hồ sơ quyết toán thuế bằng dữ liệu có sẵn từ hệ thống dịch vụ đơn giản hóa, có thể tải dữ liệu từ ngày 17. Trong trường hợp cần phản ánh các hồ sơ bổ sung, doanh nghiệp nên tải dữ liệu cuối cùng từ ngày 20 để tiến hành quyết toán.

Đối với các doanh nghiệp không sử dụng dịch vụ cung cấp trọn gói, người lao động nước ngoài có thể tự tải dữ liệu quyết toán thuế trên HomeTax, sau đó nộp trực tiếp cho công ty để hoàn tất thủ tục.

Các điểm khác biệt trong quyết toán thuế của người lao động nước ngoài

Trong trường hợp người lao động nước ngoài được xếp vào diện cư trú tại Hàn Quốc, tức là có địa chỉ cư trú trong nước hoặc lưu trú từ 183 ngày trở lên, thì các khoản khấu trừ và cách tính thuế cơ bản giống với người Hàn Quốc.

Tuy nhiên, vẫn có một số điểm khác biệt quan trọng, bao gồm:

• Khấu trừ thu nhập từ tiết kiệm mua nhà
• Ưu đãi giảm thuế cho lao động kỹ thuật nước ngoài
• Áp dụng thuế suất cố định cho người nước ngoài
• Miễn thuế thu nhập cho giáo viên bản ngữ

Từ năm nay, người lao động nước ngoài được khấu trừ thuế tiết kiệm mua nhà

Trước đây, chỉ chủ hộ gia đình mới được hưởng khấu trừ thuế đối với khoản tiết kiệm mua nhà. Do người nước ngoài không thể trở thành chủ hộ theo Luật đăng ký cư trú, nên hầu hết không đủ điều kiện hưởng ưu đãi này.

Tuy nhiên, từ năm nay, đối tượng được hưởng khấu trừ đã được mở rộng đến vợ hoặc chồng của chủ hộ. Theo đó, nếu người lao động nước ngoài:

• Là cư trú tại Hàn Quốc
• Có tổng thu nhập năm không vượt quá 70 triệu won
• Là vợ hoặc chồng của chủ hộ không sở hữu nhà

thì 40 phần trăm số tiền đã nộp vào quỹ tiết kiệm mua nhà trong năm trước, tối đa 3 triệu won mỗi năm, sẽ được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế.

Lao động kỹ thuật nước ngoài được giảm thuế thu nhập

Người lao động nước ngoài đáp ứng đủ điều kiện về chuyên môn kỹ thuật có thể được giảm 50 phần trăm thuế thu nhập trong vòng 10 năm nếu:

• Cung cấp công nghệ theo hợp đồng chuyển giao kỹ thuật
• Có bằng cử nhân trở lên trong lĩnh vực khoa học kỹ thuật và có kinh nghiệm nghiên cứu phát triển ở nước ngoài

Ngoài ra, nếu làm việc tại các doanh nghiệp nòng cốt trong ngành vật liệu, linh kiện và thiết bị, theo quy định của Luật tăng cường năng lực cạnh tranh ngành công nghiệp, thì trong 3 năm đầu, mức giảm thuế có thể lên tới 70 phần trăm.

Đặc biệt, đối với thu nhập lao động được chi trả từ sau ngày 28 tháng 2 năm ngoái, những nhân tài nước ngoài xuất sắc theo Luật đặc biệt về đổi mới nhân lực trong ngành công nghiệp tiên tiến cũng được áp dụng chính sách giảm thuế thu nhập.

Người lao động nước ngoài có thể lựa chọn thuế suất cố định 19 phần trăm

Người lao động nước ngoài, trừ trường hợp làm việc tại doanh nghiệp có quan hệ đặc biệt, có thể lựa chọn giữa thuế suất cố định 19 phần trăm hoặc biểu thuế lũy tiến thông thường trong vòng 20 năm, tính từ năm đầu tiên phát sinh thu nhập tại Hàn Quốc.

Tuy nhiên, nếu lựa chọn thuế suất cố định, người lao động sẽ không được áp dụng các chế độ miễn thuế, khấu trừ, giảm thuế và tín dụng thuế theo Luật Thuế thu nhập và Luật ưu đãi thuế.

Giáo viên bản ngữ được miễn thuế theo hiệp định thuế

Trong trường hợp Hàn Quốc và quốc gia xuất thân của giáo viên bản ngữ có ký kết hiệp định thuế, và trong hiệp định có điều khoản miễn thuế dành cho giáo viên hoặc giảng viên, thì giáo viên bản ngữ có thể được miễn thuế thu nhập đối với khoản thu nhập từ giảng dạy và nghiên cứu, nếu đáp ứng đủ điều kiện.

Do mỗi hiệp định thuế có quy định khác nhau, người lao động cần kiểm tra trực tiếp nội dung hiệp định thuế song phương. Việc tra cứu có thể thực hiện tại Hệ thống thông tin pháp luật thuế của Cơ quan Thuế Quốc gia, mục pháp luật và hiệp định thuế.

Người không cư trú vẫn phải quyết toán thuế

Ngay cả khi người lao động nước ngoài thuộc diện không cư trú, vẫn phải thực hiện quyết toán thuế đối với thu nhập từ lao động phát sinh tại Hàn Quốc.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng phần lớn các khoản khấu trừ, bao gồm:

1. Khấu trừ người phụ thuộc
2. Khấu trừ thu nhập đặc biệt
3. Khấu trừ tiết kiệm mua nhà
4. Khấu trừ thuế cho con cái và các khoản tín dụng thuế đặc biệt

đều không được áp dụng đối với đối tượng không cư trú.

Cơ quan Thuế Quốc gia tăng cường hỗ trợ người lao động nước ngoài

Nhằm hỗ trợ người lao động nước ngoài chưa quen với tiếng Hàn và hệ thống thuế, Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc đang cung cấp nhiều dịch vụ hỗ trợ chuyên biệt.

Trên website tiếng Anh chính thức của Cơ quan Thuế, đã đăng tải:

• Cẩm nang quyết toán thuế cuối năm bằng tiếng Anh
• Tài liệu hướng dẫn bằng tiếng Anh, tiếng Trung và tiếng Việt
• giúp người lao động dễ dàng tra cứu thông tin.

Ngoài ra, đường dây tư vấn thuế dành riêng cho người nước ngoài bằng tiếng Anh qua số 1588 0560 cho phép người lao động nhận tư vấn cá nhân ở bất cứ đâu, ngay cả khi không thông thạo tiếng Hàn.

LINK THAM KHẢO :

https://taxlaw.nts.go.kr/index.do;jsessionid=y8Whx-vvYCcwtgxn34G8M0ZOZZAXZNKVJlgtLOA4.cpesiwsp01_SE12

nts.go.kr/english/main.do→2025 Year-end Tax Settlement

[출처] 한국세정신문 (https://www.taxtimes.co.kr)

Phát biểu về chính sách này, Cục trưởng Cơ quan Thuế Quốc gia Lim Gwang Hyun cho biết, trong thời gian tới, cơ quan thuế sẽ tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ hướng dẫn, nhằm giúp người lao động nước ngoài thực hiện quyết toán thuế một cách dễ dàng và chính xác hơn.

Nguồn Korean Tax Times